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航天三院實時動態(tài)精細化全面預(yù)算管理項目圓滿結(jié)題

受三院財務(wù)部委托，2018年8月中研顧問承接中國航天科工三院全員預(yù)算管理課題及操作手冊項目，中研顧問高度重視，與三院財務(wù)部成立聯(lián)合項目組，按照航天三院總會計師鄂國勝總要求，開展了一系列前期調(diào)研、內(nèi)部研討、階段匯報，取得了階段性成果，并受到評審組領(lǐng)導(dǎo)高度認可。

從項目內(nèi)容看，三院全面預(yù)算操作手冊包括七章：全面預(yù)算管理概述、 三院全面預(yù)算管理體系介紹、全面預(yù)算編制、全面預(yù)算執(zhí)行與控制、全面預(yù)算分析、全面預(yù)算調(diào)整和全面預(yù)算考核。其中，全面預(yù)算編制包括業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和其他預(yù)算四個部分。設(shè)計表單共計53 個，主要表單 30 個，基礎(chǔ)輔助表單 23 個。

從項目實施效果看：

1、實現(xiàn)全面預(yù)算工作管理標準化，通過操作手冊的推廣 應(yīng)用落實業(yè)財融合工作。

2、操作手冊目標是力爭形成單一產(chǎn)品的合同收入預(yù)算、 實際確認收入、收款；成本預(yù)算、實際發(fā)生成本歸集、付款、存貨出入庫；費用預(yù)算、間接成本分攤、產(chǎn)品利潤的合同或項目財務(wù)管控模式。

3、操作手冊以圖文表相結(jié)合的形式，具有可讀性、可操作性，具有實操工作的指導(dǎo)意義。

4、設(shè)計具有軍工企業(yè)特色的全面預(yù)算操作手冊，可為集團及兄弟單位間提供可供借鑒的標準。

5、通過本次全面預(yù)算操作手冊設(shè)計，能夠為后續(xù)信息化工作提供基礎(chǔ)。